逾期保管费怎么算销项税额

标准答案

逾期保管费算销项税额时，按“现代服务—物流辅助服务”的税率6%计算。

详细解答

先搞清楚什么是逾期保管费

逾期保管费，就是客户在网贷平台银行贷款后，没按时还款，超过约定的还款时间，平台或银了保管这些逾期贷款，产生的费用，银行帮你保管逾期贷款，每天收你一点保管费，这个费就是逾期保管费。

逾期保管费属于什么服务类型？

根据税法规定，逾期保管费属于“现代服务—物流辅助服务”，为啥呢？因为银行或平台帮你保管逾期贷款，本质上是在提供一种保管服务，类似于仓储、保管这类服务。

销项税额怎么算？

销项税额就是你要交给税务局的增值税，计算公式是

销项税额 = 逾期保管费 ÷ (1 + 税率) × 税率

这里税率是6%，所以公式可以写成

销项税额 = 逾期保管费 ÷ 1.06 × 0.06

举个例子

假设某银行收了1000块钱的逾期保管费，那么销项税额就是

1000 ÷ 1.06 × 0.06 ≈ 56.6块钱。

版（用讲清楚）

北方话版

“你那逾期保管费啊，就是银行帮你看着钱，收的保管钱，这钱交税的时候，按6个点算，比如收了1000块保管费，先除以1.06，再乘以0.06，就得出要交的税了。”

南方话版（比如广东话）

“你哋嘅逾期保管费，就系银行帮你睇住啲钱，收嘅保管钱，呢笔钱交税嘅时候，按6%嚟算，例如收咗1000蚊保管费，先除以1.06，再乘以0.06，就得咗要交嘅税啦。”

情况你需要注意

- 你的逾期保管费是含税价（就是已经包含税的钱），记得先除以1.06，再算税。

- 是免税业务不征税业务，就不用算销项税额了。

- 业务还有其他规定，最好咨询税务局专业会计。

这样一讲，你应该就清楚逾期保管费怎么算销项税额了吧？有问题随时问！